Ngày 30/9/2025, Công an tỉnh Tuyên Quang có Công văn 2731/VPCQCSĐT công bố danh sách 225 doanh nghiệp ma không có hoạt động sản xuất kinh doanh liên quan đến vụ án hình sự mua bán trái phép hóa đơn, xảy ra từ năm 2022 đến năm 2024.

Danh sách 225 doanh nghiệp ma không có hoạt động sản xuất kinh doanh theo Công văn  2731/VPCQCSĐT

Theo đó, cơ quan Cảnh sát điều tra (CSĐT) Công an tinh Tuyên Quang đang tiến hành điều tra vụ án hình sự Mua bán trái phép hóa đơn, xảy ra từ năm 2022 đến năm 2024 tại địa bàn huyện Chiêm Hóa, tỉnh Tuyên Quang và một số tỉnh, thành phố khác trên cả nước theo Quyết định khởi tổ vụ án hình sự số 61/OĐ, ngày 30/9/2024 của Cơ quan CSĐT Công an huyện Chiêm Hóa, tỉnh Tuyên Quang.

Nội dung vụ án: Từ năm 2022 đến năm 2024, Nguyễn Minh T, sinh năm 1986, trú tại số 606/20/9/6 Quốc lộ x, khu phố x, phường Hiệp B, thành phổ Hồ Chí Minh (trước đây là số xxx, Quốc lộ 13, Phường Hiệp Bình P, thành phố Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh) và Lê Long H, sinh năm 1996, trú tại Khu phổ Ninh P, xã Lộc N, tỉnh Đồng N (trước đây là Khu phố Ninh P, thị trấn Lộc N, huyện Lộc N, tỉnh Bình P) đã mua lại, thành lập mới và làm cộng tác viên để sử dụng tổng cộng 237 doanh nghiệp “ma không có hoạt động sản xuất, kinh doanh có trụ sở tại nhiều tỉnh, thành phố trên cả nước để bán hóa đơn GTGT điện tử khống cho các doanh nghiệp, đơn vị trên địa bàn cả nước nhằm mục đích thu lợi bất chính.

Kết quả điều tra, xác minh xác định trong tổng số 237 doanh nghiệp “ma” nêu trên có 225 doanh nghiệp đăng ký trụ sở chính tại Thành phố Hồ Chí Minh và do các đơn vì thuế cơ sở trực thuộc Thuế Thành phố Hồ Chí Minh quản lý.

Dưới đây là danh sách 225 doanh nghiệp ma không có hoạt động sản xuất kinh doanh theo Công văn  2731/VPCQCSĐT: 

Mua bán trái phép hóa đơn bị xử lý hình sự như thế nào?

Theo Điều 203 Bộ luật Hình sự 2015, sửa đổi bổ sung 2017 thì tội mua bán trái phép hóa đơn sẽ bị xử lý như sau:

– Người nào in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước ở dạng phôi từ 50 số đến dưới 100 số hoặc hóa đơn, chứng từ đã ghi nội dung từ 10 số đến dưới 30 số hoặc thu lợi bất chính từ 30.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng, thì bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng, phạt cải tạo không giam giữ đến 03 năm hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm.

– Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 200.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 01 năm đến 05 năm:

+ Có tổ chức;

+ Có tính chất chuyên nghiệp;

+ Lợi dụng chức vụ, quyền hạn;

+ Hóa đơn, chứng từ ở dạng phôi từ 100 số trở lên hoặc hóa đơn, chứng từ đã ghi nội dung từ 30 số trở lên;

+ Thu lợi bất chính 100.000.000 đồng trở lên;

+ Gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước 100.000.000 đồng trở lên;

+ Tái phạm nguy hiểm.

Như vậy, người phạm tội mua bán trái phép hóa đơn sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự tùy theo mức độ, hành vi vi phạm.

Cụ thể, khung cơ bản của tội mua bán trái phép hóa đơn là: phạt tiền từ 50 đến 200 triệu đồng, cải tạo không giam giữ đến 03 năm hoặc phạt tù 06 tháng đến 03 năm. Còn nếu có các tình tiết tăng nặng như: có tổ chức, có tính chất chuyên nghiệp,… thì sẽ áp dụng hình phạt tiền từ 200 đến 500 triệu đồng hoặc phạt tù từ 01 đến 05 năm.

Bên cạnh đó, người phạm tội còn có thể bị phạt tiền bổ sung từ 10 triệu đến 50 triệu đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ hoặc hành nghề từ 01 đến 05 năm.

Một số bản án đã xét xử về tội mua bán trái phép hóa đơn

Dưới đây, là tổng hợp một só bản án đã xét xử về tội mua bán trái phép hóa đơn:

Bản án về tội trốn thuế và mua bán trái phép hóa đơn số 104/2025/HS-ST

Bản án về tội mua bán trái phép hóa đơn số 360/2025/HS-PT

Bản án về tội mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước số 150/2024/HS-ST

Bản án về tội mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước số 161/2024/HS-PT

Bản án về tội trốn thuế (mua hóa đơn GTGT trái phép) số 134/2024/HS-PT

Bản án về tội mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước số 36/2024/HS-ST

Theo https://thuvienphapluat.vn/banan/tin-tuc/danh-sach-225-doanh-nghiep-ma-khong-co-hoat-dong-san-xuat-kinh-doanh-theo-cong-van-2731vpcqcsdt-19061